När du ska spara i fonder till ett barn är den första frågan inte vilken fond, utan vem som ska äga sparandet. Det avgör om du kan ändra dig, vems skattefria nivå som används och när barnet får pengarna. Hur förmyndarreglerna fungerar och om sparkonto eller fonder passar bäst går vi igenom i Sparkonto för barn. Här jämför vi de tre sätten att äga ett fondsparande.
Tre sätt, sida vid sida
| ISK i barnets namn | ISK i ditt namn | Kapitalförsäkring i ditt namn, barnet förmånstagare | |
|---|---|---|---|
| Vem äger pengarna | Barnet | Du | Du, som försäkringstagare |
| Kan du ändra dig | Nej, pengarna är barnets | Ja | Ja, du kan ändra förmånstagaren om du inte lovat att förordnandet ska stå fast |
| Skattefri nivå 2026 | Barnets egna 300 000 kr | Dina 300 000 kr, delade med ditt övriga sparande | Dina 300 000 kr; ISK får avdraget först |
| När får barnet pengarna | Råder själv över dem från 18 år | När du ger dem | Vid ett datum du bestämmer, eller om du dör |
| Vem betalar skatten | Barnet, via deklarationen | Du | Försäkringsbolaget, ur försäkringen |
I barnets namn: barnets pengar från första kronan
Skatteverket svarar att även omyndiga får ha ett investeringssparkonto. Föräldrarna öppnar och sköter det och bestämmer enligt 13 kap. 1 § föräldrabalken hur pengarna placeras. Andelar i värdepappersfonder får köpas för barnets pengar utan överförmyndarens samtycke (13 kap. 5 §).
Det som talar för barnets namn är skatten. Grundnivån på 300 000 kr gäller per person, och ett ISK kan bara ha en ägare. Barnets sparande räknas alltså inte mot din nivå. Det som talar emot är att pengarna inte går att ta tillbaka. Överstiger barnets tillgångar åtta prisbasbelopp, 473 600 kr 2026 med prisbasbeloppet 59 200 kr, börjar överförmyndaren kontrollera förvaltningen (13 kap. 2 §).
Fyra av ISK-kontona i vår jämförelse anger att de har konto för barn: Avanza, Nordnet, SEB och Swedbank (oktober 2026). Lysa har inget konto i barnets namn och föreslår i stället ISK i förälderns namn.
I ditt namn: du kan ändra dig
Ett ISK i ditt eget namn som du tänker på som barnets är juridiskt ditt. Du kan använda pengarna till något annat om ekonomin kräver det, och du bestämmer när och om de ges bort. Priset är att sparandet delar din skattefria grundnivå med allt annat du har på ISK och i kapitalförsäkringar. Har du redan mer än 300 000 kr betalar du 1,065 procent om året på det som läggs till.
När du vill ge pengarna kan du föra över fonderna till barnets ISK. Enligt Skatteverket räknas värdet av värdepapper som förs över från någon annans ISK in i mottagarens kapitalunderlag. En gåva är skattefri för mottagaren (8 kap. 2 § inkomstskattelagen). Varje ISK har bara en ägare, så två barn behöver var sitt konto och två föräldrar kan inte ha ett gemensamt.
Kapitalförsäkring med barnet som förmånstagare
Konsumenternas Bank- och finansbyrå beskriver en tredje väg: du tecknar en kapitalförsäkring i ditt eget namn och sätter ett framtida datum när barnet ska få pengarna. Förmånstagarförordnandet görs genom ett egenhändigt undertecknat meddelande till försäkringsbolaget, och du kan ändra det tills pengarna betalas ut, om du inte har lovat att det ska stå fast (14 kap. 2–3 §§ försäkringsavtalslagen). Om du dör betalas pengarna till barnet utan att ingå i dödsboet. När utbetalningen sker är den skattefri för barnet (8 kap. 14 § inkomstskattelagen).
Pengar som ett barn får genom ett förmånstagarförordnande vid dödsfall kan förenas med villkor om särskild överförmyndarkontroll (13 kap. 2 § föräldrabalken). Är barnet under 18 när pengarna kommer, förvaltas de av förmyndarna som barnets egendom.
Avgifterna skiljer mer än för ISK. I vår jämförelse tar Avanza och Nordnet ingen avgift för själva försäkringen, medan SEB Kapitalspar kostar 387 kr om året plus 0,65 % av värdet och inte går att ta ut ur det första året. Se jämförelsen av kapitalförsäkringar och ISK eller kapitalförsäkring.
När far- och morföräldrar vill ge
En gåva till barnet är skattefri. Den som ger kan bestämma att gåvan ska stå under särskild överförmyndarkontroll genom att skriftligen anmäla den till överförmyndaren (13 kap. 2 § föräldrabalken). Då ska föräldrarna lämna en förteckning över gåvan till överförmyndaren inom en månad (13 kap. 3 §), och pengar på bank med en sådan spärr får inte tas ut utan överförmyndarens samtycke (13 kap. 8 §). Vill givaren själv kunna ändra sig är en kapitalförsäkring i givarens namn med barnet som förmånstagare ett alternativ.
Så väljer du
- Vill du kunna ändra dig? Välj ett ISK eller en kapitalförsäkring i ditt eget namn.
- Har du själv mycket sparat på ISK? Då kan barnets eget ISK spara skatt, eftersom barnet har en egen grundnivå.
- Vill du bestämma när barnet får pengarna, till exempel vid 25 i stället för 18? Välj en kapitalförsäkring med ett datum för utbetalningen.
- Välj en bred indexfond med låg avgift, oavsett konto. Se Billigaste indexfonderna 2026.
- Sätt upp ett månadssparande, se Månadsspara i fonder.
